速達財務中條據的處理

速達財務中條據的處理

 

通過速達財務管理經濟往來中的條據

 　　（一）還款、結算、報銷時有關條據的處理。在速達財務中比如收款單，現金銀行里的單據等。單位之間、單位與個人的往來，凡以借條、收條、欠條等條據確立債權債務關系的，除法律法規加有規定或當事人雙方另有約定的情況外，還款時原立條據的處理原則應與心肝上規范相同，即不、不換、不改原據。

 

     （二）暫存、預收款項支用的條據處理。速達軟件中可指開單的預收賬款單據，不論在什么情況下，會計人員收受他人報銷憑證或其他涉及往來支付的條據，要么以現金付款，要么出具不款銷賬的收據，絕不能收到報銷憑證后讓報賬人“空手離去”。

 

速達財務中收取、轉交及空收款項的條據使用與處理

 　　（一）一般交易及往來結算的收款條據

 　　速達軟件中，按照會計業務的慣例，出納人員（包括收款員，下同）的責任是憑票收款，“票”給付款人的幾聯（或一聯）中就有一聯屬收條性質，做速達財務出納模塊人員原則上不自開自收。因此，出納人員開具涉及往來或收入的條據，均應至少兩聯，其中一聯留存。

 

      （二）代收款項的轉交

 　　在企事業單位，總難免發生由其他人員為出納人員代收款的事項，在速達財務里不好做賬。代收款項應當如何轉交給出納人員，也是會計業務中容易出現糾紛的事項。速達財務中財務和出納是分模塊的。現實中，代收人員一般總是出納人員的同事、熟人，代收款轉交時，多數情況下將現金與發票，收款聯一起交給出納人員即告了事。

 

     （三）空收款項的條據處理

 　　在實際工作中，經常會發生由單位提供蓋章的空白發票，或者由外出人員從會計人員開具尚未收款的發票自開。速達財務中有票據管理的模塊來處理支票的領用核銷等。速達軟件建議采取以下措施防范發票風險：①客戶、外出人員或催款人員自出納員處開具發票時，交款不足部分或沒有交款的，取票人必須就欠款部分向出納員出具欠條，注明欠款金額、原因。②外出人員、結賬及催款人員向客戶開具發票時，也必須按上述要求辦理，在速達軟件中責任到人，均不得以客戶在發票有關聯簽字代替欠條。③客戶、外出人員、結賬及催款人員向出納員交款時，凡不在交款時開具發票的，出納員必須向交款人出具收款收據。